С самозанятыми выгодно работать, когда нужно выполнить какую-то разовую задачу. Во-первых, не нужно оформлять работника в штат, во-вторых, за него не нужно выплачивать налоги. Но бывает, что работник теряет свой статус. В этой статье подробно расскажем, что будет, если заплатить человеку без соответствующего статуса и как не попасть в такую ситуацию.
Причины потери статуса самозанятости
Для начала рассмотрим, причины, по которым у самозанятого может пропасть статус:
· Самостоятельный отказ от статуса. В этом случае он может не предупреждать заказчика, если это условие не прописано в договоре.
· Самозанятый получил доход более 2,4 миллиона рублей за год.
Последний случай опасен тем, что он может произойти неожиданно для самого исполнителя.
Приведем пример.
Самозанятый заработал 2,2 миллиона рублей и взял заказ на 300 тысяч. Но именно из-за этого заказа он потеряет свой статус. Ему начислят 200 тысяч, с которых он заплатит налог 6%. После этого он станет обычным физическим лицом. Потому заказчику нужно будет заплатить налог на оставшуюся сумму.
Стоит принять к вниманию, что у самозанятого нет цели как-то обмануть заказчика. Ошибиться может человек с любой стороны. Например, компания может забыть прописать в договоре, что работает с самозанятым и из-за этого придётся заплатить те же 13%.
Что будет, если заплатить человеку без статуса самозанятости
Допустим, вы решили работать с самозанятым лицом, но, к моменту выплаты он потерял свой статус или был некорректно составленный договор. Тогда, согласно налоговому кодексу, вы становитесь его налоговым агентом, поскольку человек становится обычным физическим лицом.
После проведения проверки налоговой инспекцией вам придется заплатить:
· НДФЛ – 13%;
· Страховые взносы – 30%.
Если же исполнитель является иностранным, налог составит 30 процентов, а страховые взносы останутся такими же.
К тому же, могут начислить штраф, если вы просрочите платеж. Но если обнаружите ошибку сами, сможете вовремя оплатить налог.
Сколько составляют штрафы:
· За умышленное нарушение – 40 процентов;
· За неумышленное – 20.
Проценты считаются от невыплаченной суммы (НДФЛ + страховые взносы).
Приведем пример.
Компания наняла самозанятого исполнителя. К моменту выплаты он потерял свой статус, но оплату в размере 100 тысяч получил. При проверке налоговая обнаружила, что у компании есть платёж физическому лицу. Что придётся заплатить:
· НДФЛ – 13% - 13 тысяч рублей;
· Страховые взносы – 30% - 30 тысяч рублей;
· Штраф – 20% от 33 тысяч рублей – 6 600 рублей.
· Итого: 49 600. Практически половила от суммы, которую получил исполнитель.
Но этого можно избежать. Ниже расскажем, как именно.
Как избежать лишних выплат при работе с самозанятым
Первое, на что стоит обратить внимание – правильно составленный договор. Добавьте пункт, который обязывает исполнителя сообщать о потере статуса самозанятости. Тогда, при его нарушении, исполнитель сам будет вынужден выплатить налог. Но для того, чтобы эту ситуацию признали, придётся воспользоваться судом.
Второе – нужно проверять статус перед выплатой самостоятельно. Для этого зайдите на официальный сайт налоговой и введите ИНН работника. У этого способа есть минусы – если у вас много самозанятых работников, это займет много времени. И еще одно – вы не узнаете, сколько на данный момент заработал человек за год и не превысит ли ваш платёж его лимит.
Но это лучше, чем ничего.
Третье – вы можете работать через нашу платформу. Мы сами тщательно проверяет исполнителей, выясняем их текущий статус. Кроме того, наш сервис автоматически формирует чеки и отправляет заказчику. Вам не нужно будет переживать на счет этого.
Мы работаем для того, чтобы вам стало работать легче.
Если у вас остались вопросы по теме статьи, обязательно пишите в комментариях.