Бывает, что самозанятый берется за большой заказ, для выполнения которого ему необходимы помощники. Но может ли он нанять их? Как правильно оформить договор с работником? Как не столкнуться с налоговыми трудностями?
Обо всём этом расскажем в нашей статье.
Будем рассматривать на примере. Самозанятому-копирайтеру поступил крупный заказ, который включает в себя расшифровку аудиозаписей, написание по этому материалу статей, подбор иллюстраций и многое другое. Он решил нанять помощников, чтобы как выполнить задание в срок.
Обо всём этом расскажем в нашей статье.
Будем рассматривать на примере. Самозанятому-копирайтеру поступил крупный заказ, который включает в себя расшифровку аудиозаписей, написание по этому материалу статей, подбор иллюстраций и многое другое. Он решил нанять помощников, чтобы как выполнить задание в срок.
Можно ли самозанятому нанимать работников?
Да, самозанятый может нанять себе помощников, но оформлять трудовой договор нельзя. В ФНС объяснили, что исполнителей можно нанимать составив договор ГПХ. Это значит, что услуга или работа будет заказана единоразово. В законе нет ограничений по количеству помощников.
Соответственно, самозанятый-копирайтер может оформить договор гражданско-правового характера с неограниченным количеством исполнителей, чтобы вовремя выполнить заказ.
Как правильно оформить договор?
Какие пункты необходимы в договоре ГПХ:
· Перечисление всех заказанных работ или услуг. Важно их подробно расписать, а после окончания сотрудничества составить акт о выполнении работ. Например, «Подобрать иллюстрирующий материал к 10 статьям по 3 к каждой. Иллюстрации должны быть в векторном стиле».
· Даты: когда началась работа, крайний срок выполненных работ. Нельзя путать с графиком работы. Например, копирайтер начал сотрудничество с иллюстратором 4 числа, а закончить работу он должен 10. Он не может контролировать помощника и указывать, что когда делать. Исполнитель может приступить к работе за день до дедлайна, но сдать её вовремя.
· Размер вознаграждения и порядок расчета. Нужно прописать, какая сумма будет выплачена и каким образом: по предоплате, постоплате, частично. Например, «Размеер вознаграждения: 5000 рублей. Порядок расчета: полностью после принятия работы».
Важный момент! Самозанятый не может продлевать договор ГПХ, даже если помощник работает на постоянной основе. Это могут посчитать за уклонение от налогов. Лучше каждый раз оформлять новый договор с конкретно прописанными задачами. Иначе можно получить штраф и лишиться своего статуса.
Можете воспользоваться нашим сервисом, чтобы упростить процесс составления договора. Кроме того, мы помогаем найти подходящего исполнителя и сами формируем чеки после выплаты вознаграждения исполнителю.
Кого может нанять самозанятый и как платить налоги?
Кто может быть исполнителем для самозанятого:
· ИП;
· Самозанятый;
· Физлицо.
Какие налоги должен заплатить самозанятый-заказчик? Рассмотрим отдельно для каждого варианта.
Помощник-ИП
Копирайтер нанял помощника-ИП для написания статей. Исполнитель получил доход в размере 7000 рублей. После этого ИП сам выплачивает все взносы и налоги. Самозанятый ничего платить не должен.
Помощник-самозанятый
Копирайтер заключил договор с самозанятым расшифровщиком аудиозаписей. После расчета исполнитель платит 6% от полученных денег. В этом случае заказчик также ничего не должен.
Помощник-физлицо
В данном случае самозанятому необходимо подать заявление, чтобы стать плательщиком страховых взносов. Заказчик обязан оплачивать за физическое лицо взносы в Пенсионный фонд и в ФОМС. В сумме получается 30 %.
Но и здесь всё не так просто, поскольку самозанятый может быть как физлицом, так и ИП.
Самозанятый копирайтер-физлицо заключил договор с иллюстратором-физлицом. Цена заказа – 10 тысяч рублей. Страховые взносы составят 3 тысячи. Итого за работу в сумме будет выплачено 13 тысяч.
Также, исполнитель-физлицо должен заплатить НДФЛ в размере 13% - 1300.
А если самозанятый ИП наймет исполнителя-физлицо, то придётся заплатить ещё и 13% НДФЛ.
Итого, копирайтер из нашего примера должен будет заплатить 14 300 рублей за заказ.
Это самый невыгодный вариант из всех представленных.
Подведем итоги
В этой статье мы рассказали:
· Самозанятый может нанимать работников-помощников, их количество не ограничено;
· Оформлять с ними нужно договор ГПХ, продлевать его нельзя;
· Нанимать можно самозанятых, физлиц и ИП;
· В случае с самозанятыми и ИП, налог выплачивают они, в случае и физлицами – заказчик.
Если у вас остались какие-либо вопросы по этой теме, обязательно пишите об этом в комментариях.